黒字なのにお金が残らない、ひとつの理由

黒字。なのに、通帳が増えない。

決算は黒字。けれど手元のお金は増えていない。これは珍しいことではありません。利益と手元のお金は、別のものを数えているからです。

利益は、出ていったお金を全部引いていない

機械を300万円で買った年、利益の計算では、その年に300万円を引きません。何年かに分けて引きます。

けれどお金は、その年に出ています。だから利益が出ていても、手元は減ります。

逆もあります。何年か前に買った機械の分は、お金が出ていないのに利益から引かれます。利益は少なく見えるのに、手元は減っていません。

借り入れの返済のうち、利息は利益から引かれますが、元金は引かれません。

月に30万円返していて、そのうち元金が27万円なら、その27万円は利益の計算には出てきません。けれど確かに出ていきます。

ここが、黒字なのにお金が残らない最も大きな理由です。利益が年に300万円出ていて、元金の返済が年に324万円あれば、手元は減ります。

難しい計算は要りません。利益に、機械の分として引かれた額を足し戻し、そこから元金の返済を引く。これが1年で残るお金のおおよその形です。

この数字が毎年プラスであれば、医院は続きます。マイナスが続いているなら、借り換えか、売上か、支出のどれかを動かす必要があります。

税理士さんに「この式の数字を教えてください」と頼めば、すぐ出てきます。

残ったお金を貯めようとすると、残りません。

月の初めに、決めた額を別の口座へ移してしまう。手元にないお金は使えません。医院を回すのに必要な額は、人件費の2か月分を目安にします。

税金の分も同じです。利益が出た年の翌年に払うので、出た時点で分けておかないと、払うときに困ります。黒字の医院が苦しくなるのは、たいていこの時期です。

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